Calculadora de IR sobre Aluguel
Simule o Imposto de Renda sobre aluguel recebido e veja uma estimativa do valor líquido depois do IR.
Informe o valor do aluguel, o tipo de locatário e possíveis deduções para estimar a base de cálculo, o imposto mensal e o aluguel líquido.
Esta ferramenta fornece uma simulação educativa. O cálculo oficial deve ser conferido no Carnê-Leão Web, na declaração do Imposto de Renda ou com orientação contábil.
Pessoa física que recebe aluguel de outra pessoa física paga IR mensal pelo Carnê-Leão, calculado sobre o aluguel menos deduções permitidas.
Como organizar os dados fiscais do seu aluguel?
- Guardar contratos e recibos de aluguel de todos os imóveis
- Separar comprovantes de condomínio, IPTU e taxa de administração
- Registrar despesas dedutíveis por imóvel, mês a mês
- Conferir o Carnê-Leão Web todo mês em que houver aluguel recebido
- Anotar percentuais de participação quando o imóvel tiver mais de um dono
- Não misturar despesas de reforma e manutenção com deduções fiscais sem orientação
- Guardar informes de rendimentos quando o locatário for pessoa jurídica
- Revisar dependentes e deduções pessoais a cada início de ano
- Manter o controle de IR já pago ou retido por mês
- Centralizar documentos fiscais de todos os imóveis em um só lugar
Tudo sobre IR e Carnê-Leão em aluguéis
Aluguel recebido paga Imposto de Renda?
Aluguéis recebidos podem estar sujeitos ao Imposto de Renda. Quando uma pessoa física recebe aluguel de outra pessoa física, a apuração normalmente é mensal, pelo Carnê-Leão. Quando o pagamento vem de pessoa jurídica, pode haver retenção na fonte e o tratamento deve ser conferido no informe de rendimentos.
Receber aluguel não é apenas acompanhar pagamento. O proprietário também precisa organizar receitas, deduções, comprovantes e informações fiscais para entender o impacto real do Imposto de Renda na operação.
Como calcular IR sobre aluguel recebido
A lógica geral é: base de cálculo = aluguel bruto − deduções permitidas; IR estimado = base de cálculo × alíquota da faixa − parcela a deduzir. A tabela progressiva mensal usada deve ser a vigente no mês em que o aluguel foi recebido.
Por exemplo, com aluguel bruto de R$ 4.000,00 e deduções de R$ 1.000,00, a base de cálculo fica em R$ 3.000,00. Aplicando a tabela vigente, esse valor cai em uma faixa intermediária, com imposto estimado calculado sobre essa base.
Quais despesas podem reduzir a base do aluguel
Quando forem encargo exclusivo do locador, podem reduzir o valor do aluguel recebido despesas como condomínio, IPTU, taxas incidentes sobre o imóvel, taxa de administração, despesas de cobrança e aluguel pago em caso de sublocação.
Reformas, manutenção, pintura, móveis e reparos não devem ser tratados automaticamente como dedução direta do Carnê-Leão sem orientação profissional específica.
Aluguel recebido por imobiliária entra como pessoa física ou jurídica?
Se o inquilino é pessoa física, o aluguel continua sendo tratado como recebido de pessoa física, mesmo quando há intermediação de imobiliária ou administrador. Quando o imóvel é alugado para uma empresa, o rendimento é tratado como recebido de pessoa jurídica.
O que é Carnê-Leão
Carnê-Leão é a apuração mensal do Imposto de Renda para pessoas físicas residentes no Brasil que recebem determinados rendimentos de outras pessoas físicas ou do exterior, incluindo aluguéis. Ele é feito pelo próprio contribuinte, mês a mês, através do sistema Carnê-Leão Web da Receita Federal.
Por que organizar documentos e comprovantes
Para apurar corretamente o IR sobre aluguel, é importante manter contratos, recibos, comprovantes de condomínio, IPTU, taxas de administração, pagamentos e documentos relacionados ao imóvel.
Uma gestão organizada ajuda o proprietário a saber quanto recebeu, quais despesas teve e quais documentos estão vinculados a cada imóvel — em vez de reconstruir tudo isso apenas na época da declaração.
Metodologia da calculadora
A simulação parte do aluguel bruto informado, aplica o percentual de participação do usuário no imóvel, desconta as deduções permitidas relacionadas ao aluguel (ou o desconto simplificado mensal, quando ativado) e as deduções pessoais informadas (dependentes, pensão alimentícia judicial e contribuição previdenciária oficial). Sobre a base resultante, aplica-se a tabela progressiva mensal vigente no mês de referência selecionado — a mesma usada para o Carnê-Leão.
Tabela utilizada nesta simulação: Receita Federal do Brasil (Lei nº 14.848/2024), vigente desde maio de 2024. Fonte e data de atualização exibidas na memória de cálculo. Esta ferramenta não busca ou aplica reduções mensais adicionais além da tabela progressiva — confira sempre o Carnê-Leão Web para o cálculo oficial e atualizado.
Depois de estimar o IR, também vale entender o custo real de manter o imóvel alugado e comparar com o fluxo de caixa mensal da operação. Se você administra mais de um imóvel, o AluggaPro ajuda a manter receitas, despesas e documentos organizados para simplificar sua apuração fiscal — conheça o AluggaPro.
Dúvidas sobre IR e Carnê-Leão em aluguéis
Base de cálculo = aluguel recebido − deduções permitidas. IR = base × alíquota da faixa − parcela a deduzir, usando a tabela progressiva mensal vigente no mês do recebimento.
Normalmente sim, quando recebido por pessoa física residente no Brasil de outra pessoa física — a apuração é feita mensalmente pelo Carnê-Leão Web.
Não é o mesmo tratamento. Pode envolver retenção na fonte pela pessoa jurídica pagadora, e o rendimento costuma aparecer no informe de rendimentos da empresa.
Condomínio, IPTU e outras taxas do imóvel, taxa de administração, despesas de cobrança e aluguel pago em caso de sublocação, quando forem encargo exclusivo do locador.
Podem ser considerados na simulação quando forem encargo exclusivo do locador e não repassados ao inquilino.
Despesas pagas para cobrança ou recebimento do rendimento, como a taxa de administração, podem ser consideradas quando pagas pelo locador.
Não devem ser tratadas automaticamente como deduções diretas do Carnê-Leão de aluguel — esse tipo de gasto costuma exigir análise específica e orientação contábil.
O rendimento é apurado conforme a proporção que cabe a cada proprietário. A calculadora permite informar o percentual de participação do usuário no imóvel.
Pode haver tratamento específico para bens comuns do casal. Esta simulação trata isso de forma simplificada, ajustando o percentual de participação — confira sua situação com orientação especializada.
Não. Ela apenas simula uma estimativa. O DARF deve ser emitido nos canais oficiais da Receita Federal, como o Carnê-Leão Web.
Não. Ela é uma ferramenta educativa e não substitui o Carnê-Leão Web nem qualquer apuração oficial da Receita Federal.
Imposto zero na simulação não significa necessariamente dispensa de declarar ou registrar a informação. Confira sua situação fiscal específica no Carnê-Leão ou com um contador.
Organize receitas, despesas e documentos dos seus aluguéis em um só lugar
Com o AluggaPro, você centraliza imóveis, inquilinos, contratos, cobranças, receitas, despesas e documentos. Registre recebimentos, acompanhe despesas por imóvel e mantenha sua operação de aluguel mais organizada para entender melhor seus resultados.